Онлайн-торгівля зростає, а разом із нею — і увага податкової. Дрібна комерція роками залишалася в тіні, але тепер ситуація змінилася. 

Для прикладу, менш ніж за один місяць виявлено 1,4 мільйона транзакцій на загальну суму 1,6 мільярда гривень. Під нагляд потрапили 11 тисяч осіб, які отримали понад 50 переказів — що може свідчити про системну підприємницьку діяльність без реєстрації та не використання реєстратора розрахункових операцій.

Коли потрібно видавати чек? Як уникнути штрафів? І як продавати в Instagram законно? Поговоримо про це у цьому матеріалі. 

Детінізація посилюється — штрафи теж

Податкова перевіряє не лише громадян, які регулярно отримують кошти за продажі без ФОП, а й зареєстрованих підприємців, які не використовують РРО або ПРРО.

  • Якщо ви здійснюєте підприємницьку діяльність без реєстрації — штраф може становити від 34000 до 85000 грн.
  • Якщо продаєте товари без фіскалізації — 100% вартості реалізованого товару за перше порушення, 150% — за повторне.

Перше та найголовніше для людей, які продають у соціальних мережах — зареєструвати ФОП. Наступне —  розібратися, чи потрібен вам РРО/ПРРО. 

Що таке РРО/ПРРО? 

  • РРО — це класичний касовий апарат, який фіскалізує оплати та видає паперові чеки.
  • ПРРО — цифрова альтернатива, що дозволяє фіскалізувати та надсилати чеки електронно (на Viber, електронну пошту тощо). Простий та економний для малого бізнесу.

Розглянемо типові ситуації, коли потрібно або не потрібно видавати чек підприємцю:

  1. Оплата на IBAN (безпосередньо з банку на банк продавця). 

Такі оплати фіскалізувати не потрібно. Згідно з роз’ясненнями ДПС, це не є розрахунковою операцією.

  1. Оплата на карту-ключ (банківська карта, яка прив’язана до рахунку ФОП)

Якщо клієнт оплачує замовлення на вашу карту-ключ, вам обов’язково потрібно видавати фіскальний чек.

Але якщо платіж здійснюється з картки клієнта ПриватБанку на вашу картку-ключ ПриватБанку або в межах іншого банку, який має автоматичне переадресування на ваші реквізити IBAN, фіскалізація не потрібна. В іншому випадку ФОП зобов’язаний видати чек.

  1. Оплата через платіжні сервіси

Якщо ви приймаєте оплату через сервіси LiqPay, RozetkaPay, WayForPay тощо — потрібно обов’язково видавати фіскальний чек. Такі платежі вважаються розрахунковими операціями, тому мають фіскалізуватися. Налаштуйте інтеграцію з ПРРО — це дозволить автоматично надсилати чеки клієнтам на Viber або пошту, без додаткових дій з вашого боку.

  1. Надання дистанційних послуг чи фріланс

Якщо ви надаєте дистанційні послуги (наприклад, консультуєте чи навчаєте онлайн), фіскалізація зазвичай не є обов’язковою.

  1. Офлайн послуги

Якщо ви надаєте офлайн-послуги — такі як масаж, манікюр або інші — використання РРО/ПРРО є обов’язковим. Навіть якщо запис та оплата відбувається наперед через Instagram, ви маєте її фіскалізувати.

  1. Післяплата Нова Пошта

Фіскальний чек видавати потрібно, адже ДПС вважає «Нову пошту» експедитором, а не курʼєрською службою.

  1. Післяплата Укрпошта

З Укрпоштою ситуація інша: фіскалізація не потрібна, якщо у вас є укладений договір з нею, а кошти надходять безпосередньо на ФОП-рахунок.

  1. Дропшипінг 

У випадку, коли ви працюєте за системою дропшипінг — отримуєте кошти від клієнта, а товар замовляєте у постачальника, використання РРО/ПРРО є обов’язковим. Це необхідно, тому що кошти за продаж надходять на ваш рахунок, що робить вас відповідальним за фінансові операції.

Що варто знати про нові правила фіскалізації?

З березня 2025 року в Україні змінилася форма фіскального чека. Зокрема, до чека додано QR-код, який містить посилання на офіційний сайт ДПС, де покупці можуть переглянути чек. Також визначені форми та способи оплати, що підвищують прозорість розрахункових операцій і сприяють боротьбі з тіньовими схемами.

Для тих підприємців, хто вже використовує програмні РРО, ці зміни не стали значними, оскільки потрібні оновлення відбулися автоматично. 

Це ще раз підтверджує, що цифровізація в бізнесі — це не лише вимога часу, але й важливий крок до підвищення прозорості та детінізації. Кожен чек стає інструментом для якісної аналітики ДПС та прозорого розвитку підприємництва в Україні. Значно ускладнюється можливість для ухилення від сплати податків, оскільки всі транзакції фіксуються в реальному часі і можуть бути перевірені.

Корисні сервіси та інструменти для ведення бізнесу