З весни податкова активізувала моніторинг онлайн-торгівлі громадян, які отримують грошові перекази на свої банківські картки.

Річ у тому, що з 1 березня платіжні системи при переказі коштів на користь продавця формують фіскальні чеки з вказанням його податкових даних. Ці чеки автоматично передаються до податкової служби – відтак у поле зору ДПС потрапляють усі продажі через OLX, “Нову пошту” та інші.

Однак фіскальні чеки – не єдиний спосіб перевірки фізичних осіб. Існує як мінімум ще 6 способів перевірити перекази – від фінмоніторингу до контрольних закупок у продавців:

  1. НБУ фіксує велику кількість P2P-переказів між картками – Нацбанк передає відповідну інформацію.
  2. Фінансові установи надають дані про перекази та отримувачів – банки та інші організації передають ці відомості контролюючим органам.
  3. Фінансовий моніторинг – ДПС, Держфінмоніторинг і БЕБ підписали Меморандум про співпрацю від 05.03.25, відтак обмінюються інформацією.
  4. Розкриття банківської таємниці через суд – відповідно до ст. 62 ЗУ “Про банки та банківську діяльність”, таємниця може розкриватися за рішенням суду на запит контролюючих органів, зокрема ДПС.
  5. Запити ДПС або виклик на пояснення – ДПС має право запитувати інформацію чи викликати платників податків для перевірки правильності сплати податків (ст. 20.1.1, 73.3 ПКУ).
  6. Контрольна закупка для збору доказів – перевірка фізичних осіб шляхом придбання товарів в інтернеті, оплати на картку й подальшого звернення до суду для отримання даних банківської виписки.

Інших офіційно дозволених підстав для розкриття банківської таємниці або передання таких даних без участі суду чи без підстав, передбачених законом, немає.

Для прикладу, лише за березень понад 3 тис. громадян отримали повідомлення від ДПС з вимогою пояснити навіть незначні перекази.

За разове порушення загрожує штраф від 17 до 34 тис. грн. Якщо порушення повториться або сума доходу перевищить 17 тис. грн – штраф може зрости від 34 тис. до 85 тис. грн. Якщо ігнорувати лист – податкова складе адмінпротокол, а суд може підтримати ДПС.

Для уникнення штрафу необхідно надати податковій письмове пояснення, що продаж не був підприємницькою діяльністю, а разовим чи випадковим.

Однак навіть у такому разі потрібно задекларувати дохід і сплатити 18% ПДФО + 5% військового збору.

Читайте також