Нацбанк звернувся до Мінцифри з пропозицією змінити процедуру припинення діяльності ФОП, щоб унеможливити використання ФОПів у схемах із “дропами”. Про це в інтерв’ю Forbes Ukraine повідомив голова НБУ Андрій Пишний.
За словами Пишного, сьогодні ФОП можна закрити автоматично. Регулятор пропонує перед припиненням підприємництва проводити попередній аналіз: перевіряти обороти та повноту сплати податків. Лише після такої перевірки, вважає він, слід дозволяти закриття.
Вочевидь, йдеться про функцію вебпорталу Дія “Автоматичне закриття ФОП“, яке дозволяє закрити ФОП онлайн в кілька кліків без зайвих перевірок.
Попри зусилля регуляторів, кількість виявлених “карток-дропів” наразі лишається стабільною: “Поточні показники не виходять за межі середніх значень попередніх періодів. Тренду на зростання або зменшення немає”, – сказав Пишний.
Нагадаємо, саме для боротьби з дропами запровадили обмеження карткових переказів восени минулого року. Потенційно, ці ліміти зможуть пом’якшити після запровадження реєстру дропів, законопроєкт про що мають подати в парламент найближчим часом.
Нацбанк детально досліджував ланцюжки карткових дропів і виявив, що лише незначний обсяг транзакцій виводять в готівку. Основна маса грошей в таких системах використовується для забезпечення розрахунків.
“По суті, це закритий децентралізований платіжний контур всередині банківської системи. Цей контур обслуговує тіньову економіку, доповнюючи/уможливлюючи взаємозаліки зобов’язань, які ще називають зустрічними потоками… Нацбанк відмічав і випадки “доливу” ліквідності в системи дропів. Приблизно так, як доливають воду в контур центрального опалення, щоб було достатньо тиску теплового носія”, – розповідав учасник засідання тимчасової слідчої комісії в парламенті.
В чому претензії НБУ до ФОПів
Запроваджені ліміти на карткові перекази діють лише на рахунки фізичних осіб і не стосуються рахунків ФОП. Відтак, дропи дають доступ вже не до власних рахунків, а до рахунків фіктивних ФОП. При цьому, сам ФОП можна відкрити і закрити онлайн, які і рахунки в низці банків.
При цьому, для рахунків ФОП дія єдина вимога – встановлений законодавством ліміт, у межах якого дозволяється перебувати на спрощеній системі оподаткування. Для прикладу, нині ліміт для ФОПів 3-ї групи спрощеної системи оподаткування становить 9,33 млн грн.
Втім, в цій діяльності є два вагомі мінуси:
- необхідність сплати податків. Йдеться про єдиний податок 5%, військовий збір 1% та єдиний соціальний внесок – 1760 грн на місяць
- складніше адміністрування, з огляду на необхідність забезпечення юридичного супроводу і потенційні податкові перевірки
Як повідомляє ЕП, НБУ вже знайшов близько 400 ФОПів-дропів у Райффайзен банку. У відповідь на запит в банку зазначили, що перевірка НБУ ще триває і до її завершення вони не коментуватимуть її результати.
Читайте також
